Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Оклад сотрудника за июнь 1214,29 июль 8500 авг, 12000 сен.12000. Зарплата за июнь была выплачена 15 июля 2016 г. и уплаченндс, в остальных случаях по 10 числам следующего мес.Нужно ли включать сентябрь в отчет за 9 мес?1 раздел:020 33714,29040  4382,86070   2822,86

  Какая связь между НДС и отчетом 6-НДФЛ? 🤔
  Почему у вас НДФЛ с копейками?
  
  

  Цитата: 6.Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

  В раздел 1 включается начисленный доход с начала года. Датой дохода для зарплаты является последний день месяца, за который этот доход был начислен (п.2 статья 223 НК РФ). Таким образом, в стр. 020 нужно указывать начисленную зарплату с января по сентябрь, в стр. 040 сумму исчисленного НДФЛ с этого дохода. В стр.070 нужно указывать сумму НДФЛ, удержанного в отчетном периоде. Т.к. зарплату за сентябрь вы выдаете в октябре, то в стр.070 не указываете НДФЛ с дохода за сентябрь. Так же блок строк раздела 2, "отвечающих" за выдачу сентябрьской зарплаты 10 октября, не включаете в отчет за 9 месяцев.
• Цитата: Какая связь между НДС и отчетом 6-НДФЛ? 🤔

  Спасибо за ответ, это опечатка, простите. Орг. ток с июня работает. А что теперь делать если уплачено с копейками за июнь?
  
  Исходя из выше перечисленного исправил вот так:
  1 раздел:
                                020 33714  = (1214+8500+12000+12000)      
                                040  4383  = (158+1105+1560+1560)
                                070   2823 = (158+1105+1560) уплачено
  
  2 раздел:
  100 30.06.2016          130  1214
  110 15.07.2016          140  158
  120 15.07.2016
  
  100 31.07.2016          130  8500
  110 10.08.2016          140   1105
  120 10.08.2016
  
  100 31.08.2016        130  12000
  110 10.09.2016         140  1560
  120 10.09.2016
  
  Правильно ли я понял?
• waiper, верно 👏
  
  Что касается уплаченных копеек в бюджет - при очередном перечисление НДФЛ учтите их и проведите перечисление  копейками.
  На ваших цифрах это выглядит так:
  - на сегодняшний день перечислили - 157,86+1105+1560+1560=4382,86
  К примеру, за ноябрь начисленный НДФЛ 1560
  Всего начислено с начала года (в т.ч ноябрь) = 5943
  Нужно перечислить с выданной з/п за ноябрь: 5943-4382,86 = 1560,14
  
  Можете сейчас доперечислить 14 копеек в бюджет. Пени меньше будет ...
• Ann-Nancy, Спасибо Вам большое, очень помогли!😀
• Здравствуйте! Посмотрите сроки перечисления
  

  Цитата: 2 раздел:100 30.06.2016          130  1214110 15.07.2016          140  158120 15.07.2016100 31.07.2016          130  8500110 10.08.2016          140   1105120 10.08.2016100 31.08.2016        130  12000110 10.09.2016         140  1560120 10.09.2016

  100 30.06.2016
  110 15.07.2016
  120 18.07.2016 ст. 226 НК " 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. "
  100 31.07.2016
  110 10.08.2016
  120 11.08.2016
  
  100 31.08.2016
  110 10.09.2016
  120 12.09.2016
• БухгМ, А я перечисляю все в один день, так нельзя? 10 числа...
• Добрый день.
  

  Цитата: А я перечисляю все в один день, так нельзя? 10 числа...

  перечислять можно в один день с выплатой, а вот в строке 120 указывается не дата перечисления, а дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога (это следует из Порядка заполнения формы).
• Все понятно теперь, спасибо.
• Добрый день.  ст. 226 НК " 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. "  где-то читала ,что если по Уставу у вас выдача зарплаты  допустим 5 числа то  в 120 строке пишем 6 число. Неважно что вы выдали зарплату 2 или 3-го числа
• Типограф, добрый день.
  

  Цитата: где-то читала ,что если по Уставу у вас выдача зарплаты  допустим 5 числа то  в 120 строке пишем 6 число. Неважно что вы выдали зарплату 2 или 3-го числа

  Дата выдачи з/платы прописывается не в Уставе, а, например, в правилах внутреннего трудового распорядка или положении об оплате труда.
  Форма 6-НДФЛ должна содержать данные о фактически полученном доходе и удержанном налоге, это следует из Порядка заполнения формы: 
  пункт 4.1 Порядка заполнения: в Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога .
  Множество официальных писем ФНС (например, от 12 февраля 2016 года №БС-3-11/553@), разъясняющих порядок заполнения формы в том или ином случае указывают на то, что  в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. То есть, опять-таки это говорит о том, что форма должна заполняться по фактическим значениям показателей иначе сведения в ней будут недостоверны, а это штраф по ст. 126.1 НК РФ.
  Разъяснений по заполнению формы с указанием в ней дат, следующих из правил внутреннего трудового распорядка или положения об оплате труда, нет ни в одном официальном письме ФНС.