Как ООО принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре при уступке права требования по договору лизинга и взаимозачете?
добрый день
ООО на ОСНО приобретает оборудование в лизинг.
ООО по договору купли-продажи оплатило авансовый платеж в сентябре Поставщику, получает счет-фактуру на аванс и ставит его на вычет.
В 4 квартале, в октябре составляется соглашение об уступке права требования (договор купли-продажи расторгается) и 3- х стороннее соглашение о взаимозачете, где авансовый платеж ПОставщику засчитывается как авансовый платеж Лизингодателю.
как в этом случае восстанавливается НДС? Могу ли я его восстановить по счет-фактуре, выданным в 4 кв Лизингодателем?
спасибо
ООО на ОСНО приобретает оборудование в лизинг.
ООО по договору купли-продажи оплатило авансовый платеж в сентябре Поставщику, получает счет-фактуру на аванс и ставит его на вычет.
В 4 квартале, в октябре составляется соглашение об уступке права требования (договор купли-продажи расторгается) и 3- х стороннее соглашение о взаимозачете, где авансовый платеж ПОставщику засчитывается как авансовый платеж Лизингодателю.
как в этом случае восстанавливается НДС? Могу ли я его восстановить по счет-фактуре, выданным в 4 кв Лизингодателем?
спасибо
Comments
-
Цитата: добрый деньООО на ОСНО приобретает оборудование в лизинг.ООО по договору купли-продажи оплатило авансовый платеж в сентябре Поставщику, получает счет-фактуру на аванс и ставит его на вычет.В 4 квартале, в октябре составляется соглашение об уступке права требования (договор купли-продажи расторгается) и 3- х стороннее соглашение о взаимозачете, где авансовый платеж ПОставщику засчитывается как авансовый платеж Лизингодателю.как в этом случае восстанавливается НДС? Могу ли я его восстановить по счет-фактуре, выданным в 4 кв Лизингодателем?спасибоДобрый день!
Считаю, что в рассматриваемой ситуации в 4 квартале нужно:
- восстановить вычет НДС с аванса по счет-фактуре поставщика, отразив восстановление в книге покупок;
- применить вычет с лизингового аванса на основании счет-фактуры лизингодателя, отразив вычет в книге продаж. -
большое спасибо за ответ. Значит с лизингодателя я должна потребовать выставить авансовую счет-фактуру в октябре на сумму взаимозачета(3-х стороннее соглашение о взаимозачете будет подписано в октябре)?
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Каким документом в 1с я должна будут восстановить НДС с аванса по счет-фактуре поставщика?1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.102.11)Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
-
Цитата: большое спасибо за ответ. Значит с лизингодателя я должна потребовать выставить авансовую счет-фактуру в октябре на сумму взаимозачета(3-х стороннее соглашение о взаимозачете будет подписано в октябре)?Добрый день!
Да, верно. Без такой счет-фактуры применить вычет по лизинговому авансу не получится.
